澎湃新聞資深記者 李菁 通訊員 楊瑩瑩2021-12-29 21:42 來(lái)源：澎湃新聞

披著“國(guó)企”外衣，打著“加工黃金”旗號(hào)，在短短一年多時(shí)間，被告人向上游黃金企業(yè)收購(gòu)黃金約17噸，采用票貨分離（黃金被提前轉(zhuǎn)賣(mài)或回收）的方式取得進(jìn)項(xiàng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，后偽造黃金、電解銅被加工成“合金電解銅”“合金銅”“銅合金”的假象，向遍布全國(guó)的17家下游公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)52億余元，稅額6億余元。
12月29日，澎湃新聞（www.thepaper.cn）記者從上海市閔行區(qū)人民檢察院獲悉，近日，該院提起公訴的一起涉案金額達(dá)52億余元的“黃金票”案獲判，被告人周某紅、謝某、周某以犯虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，分別被判處有期徒刑十三年至七年六個(gè)月不等，并處罰金、剝奪政治權(quán)利。
閔行區(qū)檢察院介紹，2019年2月，周某紅以幫助經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為名，在某國(guó)企負(fù)責(zé)人的授意下，來(lái)到該企業(yè)擔(dān)任副總經(jīng)理的職務(wù)，負(fù)責(zé)將黃金“加工”成“合金電解銅”的業(yè)務(wù)。
但在這項(xiàng)生意中，購(gòu)買(mǎi)黃金的資金及相關(guān)業(yè)務(wù)由周某紅背后的“推手”——侯某團(tuán)伙（均另案處理）負(fù)責(zé)解決，侯某在找好上下游相關(guān)企業(yè)后，會(huì)在微信上聯(lián)系周某紅，并讓周某紅將公司公章交到侯某團(tuán)伙所在公司簽單。
2019年1月至2020年5月，在侯某及背后團(tuán)伙的組織介紹下，周某紅利用該公司國(guó)企的名義，向上游數(shù)家企業(yè)簽訂合同采購(gòu)黃金、電解銅等，來(lái)取得黃金電解銅的進(jìn)項(xiàng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，后通過(guò)虛構(gòu)委托加工合同、出入庫(kù)單的方式，制造出黃金和電解銅經(jīng)“加工”成為“合金電解銅”的假象。
最后，在無(wú)真實(shí)業(yè)務(wù)、交易的情況下，被告團(tuán)伙為十幾家下游企業(yè)虛開(kāi)品名為“合金電解銅”的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)42億余元，其中稅額5億余元。其間，周某紅收受了共計(jì)27萬(wàn)余元的好處費(fèi)。
2019年6月，經(jīng)手了數(shù)十億元合同的周某紅害怕卷入更多禍端，決定辭職回老家。但該公司“虛開(kāi)巨額發(fā)票”之路仍然在繼續(xù)。同年12月，該公司的法律顧問(wèn)謝某如法炮制，并在由中間人周某聯(lián)絡(luò)下重啟“合金電解銅”業(yè)務(wù)。經(jīng)審計(jì)，2019年10月至2021年4月，謝某以該公司的名義在無(wú)實(shí)際貨物交易的情況下虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)10億余元。
2020年6月，閔行區(qū)經(jīng)偵支隊(duì)結(jié)合稅務(wù)異常數(shù)據(jù)和樓宇排查后發(fā)現(xiàn)，2019年2月至2020年1月間，位于本區(qū)的某國(guó)企公司主營(yíng)業(yè)務(wù)由糧食購(gòu)銷(xiāo)新增為銷(xiāo)售“電解銅”“合金電解銅”等金屬產(chǎn)品，且購(gòu)銷(xiāo)、委托加工業(yè)務(wù)均在外地，真實(shí)性無(wú)法核實(shí)，有虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的嫌疑。閔行公安分局對(duì)該公司立案?jìng)刹椋纱税赴l(fā)。
該案作為一起典型的“黃金票”案，被告人周某紅、謝某、周某3人利用黃金體積小、價(jià)值高的優(yōu)勢(shì)獲得進(jìn)項(xiàng)增票，偽造虛假加工，向下游深圳、浙江、河北、遼寧等多地的17家公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
針對(duì)本案具有涉及范圍廣、作案手段隱蔽、開(kāi)票數(shù)額巨大等特點(diǎn)，閔行區(qū)檢察院檢察官及時(shí)提前介入進(jìn)行材料研判，引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)明確取證方向，并積極啟動(dòng)自行補(bǔ)偵職能，通過(guò)調(diào)取被告人手機(jī)數(shù)據(jù)信息、復(fù)核證人證言，夯實(shí)認(rèn)定主觀明知的證據(jù)。
同時(shí)，檢察機(jī)關(guān)加強(qiáng)訴訟監(jiān)督，補(bǔ)強(qiáng)證據(jù)證明能力；針對(duì)有證據(jù)證實(shí)犯罪事實(shí)的漏犯，制發(fā)補(bǔ)充移送審查起訴建議書(shū)，加強(qiáng)追訴力度，確保不漏罪、不漏人。
經(jīng)閔行區(qū)檢察院提起公訴，法院作出前述判決。

關(guān)注視頻號(hào)

每天學(xué)點(diǎn)小知識(shí)

///