案例一：

深圳某科技公司，通過支付寶賬號以及公司賬號收取收入，導致少計收入3411.85萬元，造成少繳增值稅571.24萬元以及城市維護建設稅。此外，稅務局通過核定征收的方式，查明該公司少繳企業(yè)所得稅37.43萬元。

最終，上述公司被處百分之五十的罰款，共計3243277.46元。

案例二：

江門市某信息咨詢公司，經(jīng)核查，通過微信、私人賬戶或者現(xiàn)金方式收取做賬費，其中隱匿收入281萬元，最終稽查補稅85萬，罰款42萬元。

案例三：

廣東珠海某公司，利用員工的私人賬戶、微信、支付寶、現(xiàn)金等方式收取客戶裝修款，且均不入公司賬戶。同時，該公司外聘一名會計僅按照公司賬戶的少量入賬來申報納稅。

經(jīng)檢查，該公司逃避繳納增值稅人民幣184,989.06元、城建稅人民幣12,949.23元，偷稅額合計人民幣197,938.28元，該公司偷稅額占應納稅額的比例為97.49%。

一、規(guī)避風險

微信、支付寶、私戶收付款雖然存在風險，但企業(yè)只要最好管理和規(guī)范，正常的申報收入，繳納稅款，是可以有效規(guī)避風險的！

《管理辦法》第十四條規(guī)定的六方面資料中，第三項必備資料為“采用非現(xiàn)金方式支付的付款憑證”。采用非現(xiàn)金方式支付的付款憑證是一個相對寬泛的概念，既包括銀行等金融機構的各類支付憑證，也包括支付寶、微信支付等第三方支付賬單或支付憑證等。

所以，微信、支付寶支付屬于非現(xiàn)金支付方式，通過“其他貨幣資金”科目來核算。

1、收取銷售貨款確認收入時

2、微信/支付寶與銀行互轉(zhuǎn)

3、微信/支付寶采購物品

4、微信/支付寶涉及手續(xù)費

（注：手續(xù)費入賬時，如果無法取得憑證，可以寫個情況說明，領導簽字即可入賬）

5、企業(yè)給員工發(fā)微信紅包

那個人銀行賬戶收款多少容易被查？《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令〔2016〕第3號發(fā)布）給出了明確的答案：

一、資金大額交易會被嚴查！

二、可疑交易會被嚴查！

不僅僅如此，去年央行又發(fā)布了《大額現(xiàn)金管理試點的通知》（銀發(fā)[2020]105號），文件中明確大額現(xiàn)金管理起點。

1、對公賬戶：管理金額起點均為50萬元。

2、對私賬戶：管理金額起點分別是河北省10萬元、浙江省30萬元、深圳市20萬元。

為了讓大家更加清晰的看明白，結(jié)合文件內(nèi)容、公轉(zhuǎn)私轉(zhuǎn)賬、個人賬戶進賬被查、合規(guī)的公轉(zhuǎn)私方式等方面，我們做了一張導圖：