年底請多多關(guān)注這些賬戶余額方向
1.庫存現(xiàn)金日記賬余額是否出現(xiàn)了貸方余額？
2.銀行存款日記賬余額是否出現(xiàn)了貸方余額？
3. 庫存商品賬戶的余額是否出現(xiàn)了貸方余額？
4. 原材料賬戶的余額是否出現(xiàn)了貸方余額？
5. 投資性房地產(chǎn)賬戶的余額是否出現(xiàn)了貸方余額？
6. 固定資產(chǎn)賬戶的余額是否出現(xiàn)了貸方余額？
7. 累計(jì)折舊賬戶的余額是否出現(xiàn)了負(fù)數(shù)余額？
8. 無形資產(chǎn)賬戶的余額是否出現(xiàn)了貸方余額？
9. 累計(jì)攤銷賬戶的余額是否出現(xiàn)了負(fù)數(shù)余額？
10. 長期待攤費(fèi)用賬戶的余額是否出現(xiàn)了貸方余額？
11、在建工程賬戶的余額是否出現(xiàn)了貸方余額？
12、交易性金融資產(chǎn)賬戶的余額是否出現(xiàn)了貸方余額？
13、長期股權(quán)投資賬戶的余額是否出現(xiàn)了貸方余額？
14、應(yīng)付職工薪酬---福利費(fèi)是否存在大量貸方余額？
15、實(shí)收資本賬戶的余額是否出現(xiàn)了借方余額？
16、資本公積賬戶的余額是否出現(xiàn)了借方余額？
17、盈余公積賬戶的余額是否出現(xiàn)了借數(shù)余額？
提醒一
銀行存款日記賬余額跟銀行對賬單余額核對，若是不符請編制余額調(diào)節(jié)表，看看是否核對一致。
提醒二
年底的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等往來賬戶是否存在死賬壞賬，及時(shí)進(jìn)行清理。
提醒三
年底了自查一下“其他應(yīng)收款”賬戶是否存在自然人股東借款，是否與經(jīng)營有關(guān)，不要存在個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)。
提醒四
年底了自查一下是否有2020年費(fèi)用單據(jù)尚未報(bào)銷入賬，建議盡快按照費(fèi)用所屬期入賬。
提醒五
年底了你看看全年利潤是多少？是否符合小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠的標(biāo)準(zhǔn)？若是不符合看看是否還有調(diào)整的余地。
提醒六
年底了自查一下資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤的期末數(shù)減去年初金額是否等于利潤表中凈利潤的本年累計(jì)金額？若不一致請查一下原因。
提醒七
年底了本年利潤別忘記結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤中。
提醒八
年底了自查一下?lián)p益類賬戶是否存在余額？若是存在余額請查一下原因。
提醒九
年底了計(jì)提的工資別忘了次年企業(yè)所得稅匯算清繳之前發(fā)放完畢，否則不得稅前扣除的。
